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Liquiditätsplan für 13 Wochen: Aufbau und Beispiel
Ein 13-Wochen-Plan zeigt für jede der nächsten dreizehn Wochen, wie viel Geld auf dem Konto sein wird. Diese Seite erklärt den Aufbau Zeile für Zeile, rechnet ein Beispiel durch und beschreibt, wie Sie den Plan erstellen und jede Woche fortschreiben.
Für SKR03 und SKR04 und für Pläne von Hand. Stand: 4. November 2026.
Warum Gewinn und Kontostand auseinanderlaufen und welche Steuertermine jeder Plan braucht, steht im Grundlagentext Liquiditätsplanung für 13 Wochen. Hier geht es um die Praxis: Zeilen, Zahlen und Vorgehen.
Was ein 13-Wochen-Plan ist
Der Plan ist eine Tabelle mit dreizehn Spalten, eine für jede Woche. In den Zeilen stehen die erwarteten Einzahlungen und Auszahlungen. Unten in jeder Spalte steht der Bestand, mit dem die nächste Woche beginnt.
Zwei Merkmale machen ihn aus. Wochengenau heißt: Jede Zahlung steht in der Woche, in der sie das Konto bewegt. Rollierend heißt: Der Plan wird jede Woche fortgeschrieben. Die abgelaufene Woche bekommt die tatsächlichen Zahlen, hinten kommt eine neue Woche dazu. So schaut der Plan immer dreizehn Wochen nach vorn.
Wofür er gebraucht wird
- Für die eigene Steuerung: Engpässe früh sehen, solange noch Zeit ist, Zahlungen zu verschieben, Forderungen nachzufassen oder mit der Bank zu sprechen.
- Für das Bankgespräch: Ein Plan mit offenen Annahmen zeigt, wofür Geld gebraucht wird und wann es zurückfließen kann. Welche Unterlagen die Bank außerdem sehen will, steht unter Bankgespräch vorbereiten.
- In Krise und Sanierung: Dort ist der 13-Wochen-Plan ein übliches Arbeitsmittel, weil er kurzfristig zeigt, ob die Zahlungen gedeckt sind. Was rechtlich daraus folgt, beurteilen Steuerberatung und Rechtsberatung.
Der Aufbau Zeile für Zeile
Alle Beträge stehen so im Plan, wie sie das Konto bewegen: brutto, mit Umsatzsteuer, in der Woche der Zahlung.
| Zeile | Was hineingehört | Woher die Zahl kommt |
|---|---|---|
| Anfangsbestand | Bank und Kasse zu Beginn der Woche. In Woche 1 der Kontostand am Stichtag, danach der Endbestand der Vorwoche. | Kontoauszug, Kassenbuch |
| Einzahlungen aus Forderungen | Zahlungen von Kunden auf geschriebene Rechnungen, in der Woche, in der sie erwartet werden. Für spätere Wochen der Umsatz, für den noch keine Rechnung existiert. | Offene Posten der Debitoren, Erfahrung mit dem Zahlverhalten |
| Sonstige Einzahlungen | Barumsätze, Erstattungen vom Finanzamt, die Auszahlung eines Darlehens, Einlagen. | Kasse, Bescheide, Kreditvertrag |
| Löhne und Gehälter | Nettolöhne, Lohnsteuer und Sozialversicherung, jeweils an ihrem eigenen Termin. | Lohnabrechnung |
| Lieferanten | Offene Eingangsrechnungen nach Fälligkeit, später der übliche Einkauf je Woche. | Offene Posten der Kreditoren |
| Miete | Miete und Nebenkosten, meist zum Monatsanfang. | Mietvertrag |
| Steuern und Umsatzsteuer | Umsatzsteuer-Zahllast und Vorauszahlungen auf Einkommen-, Körperschaft- und Gewerbesteuer. | Voranmeldung, Steuerbescheide |
| Tilgung und Zinsen | Darlehensraten und die Zinsen für die Kontokorrentlinie. | Tilgungsplan, Kontoauszug |
| Endbestand | Anfangsbestand plus Einzahlungen minus Auszahlungen. | Rechnung im Plan |
| Kreditlinie | Der zugesagte Rahmen, nicht die Inanspruchnahme. Endbestand plus Rahmen ist, was in der Woche höchstens gezahlt werden kann. | Kreditvertrag |
| Liquiditätsreserve | Ein Mindestbestand, der nicht unterschritten werden soll. Fällt der Endbestand darunter, wird die Woche genauer angesehen. | Eigene Festlegung |
Weitere Zeilen kommen dazu, wenn es sie gibt: Versicherungen, Leasing, Investitionen, Entnahmen.
Ein Beispiel, durchgerechnet
Ein kleiner Betrieb mit erfundenen, glatten Zahlen. Woche 1 beginnt am Monatsanfang. Der Kontostand liegt bei 20.000 €, die Kreditlinie bei 25.000 €, die Liquiditätsreserve soll 10.000 € betragen. Gezeigt sind die ersten sechs von dreizehn Wochen, Beträge in Euro. Woche 2 und Woche 6 enthalten den 10. des Monats mit Lohnsteuer und Umsatzsteuer, Woche 4 das Monatsende mit den Löhnen, Woche 5 den Monatsanfang mit der Miete.
| Zeile | Woche 1 | Woche 2 | Woche 3 | Woche 4 | Woche 5 | Woche 6 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Anfangsbestand | 20.000 | 26.000 | 21.000 | 27.000 | −6.000 | 8.000 |
| Einzahlungen aus Forderungen | 18.000 | 15.000 | 16.000 | 12.000 | 22.000 | 20.000 |
| Sonstige Einzahlungen | – | – | – | – | 3.000 | – |
| Summe Einzahlungen | 18.000 | 15.000 | 16.000 | 12.000 | 25.000 | 20.000 |
| Löhne und Gehälter | – | 5.000 | – | 32.000 | – | 5.000 |
| Lieferanten | 9.000 | 8.000 | 10.000 | 9.000 | 8.000 | 9.000 |
| Miete | 3.000 | – | – | – | 3.000 | – |
| Steuern und Umsatzsteuer | – | 7.000 | – | – | – | 6.000 |
| Tilgung und Zinsen | – | – | – | 4.000 | – | – |
| Summe Auszahlungen | 12.000 | 20.000 | 10.000 | 45.000 | 11.000 | 20.000 |
| Endbestand | 26.000 | 21.000 | 27.000 | −6.000 | 8.000 | 8.000 |
| Verfügbar mit Kreditlinie (25.000) | 51.000 | 46.000 | 52.000 | 19.000 | 33.000 | 33.000 |
| Abstand zur Reserve (10.000) | 16.000 | 11.000 | 17.000 | −16.000 | −2.000 | −2.000 |
In Woche 4 treffen Löhne mit Sozialversicherung und die Darlehensrate zusammen. Der Endbestand fällt auf −6.000 €: Das Konto ist im Minus, die Kreditlinie wird genutzt. Mit der Linie bleiben 19.000 € verfügbar, die Zahlungen sind also gedeckt. In Woche 5 und 6 ist der Bestand wieder im Plus, liegt aber 2.000 € unter der Reserve.
Über die sechs Wochen nimmt der Betrieb 106.000 € ein und zahlt 118.000 € aus. Der Bestand sinkt um 12.000 €. Die Frage für die nächsten Wochen lautet daher: Lassen sich Zahlungen verschieben oder Forderungen früher einziehen, damit das Konto vor dem nächsten Monatsende wieder über der Reserve liegt?
So erstellen Sie den Plan
- Startwert von der Bank. Tragen Sie als Anfangsbestand den Stand aller Geschäftskonten und der Kasse am Stichtag ein, am besten an einem Montag. Ein Konto im Minus steht mit Minuszeichen im Plan.
- Offene Posten der Kunden verteilen. Nehmen Sie die Liste der offenen Debitoren und setzen Sie jede Rechnung in die Woche, in der Sie die Zahlung erwarten. Maßgeblich ist, wie der Kunde bisher gezahlt hat, nicht das Zahlungsziel auf der Rechnung. Unsichere, lange überfällige Posten lassen Sie weg oder setzen sie bewusst spät an.
- Offene Posten der Lieferanten verteilen. Ebenso mit der Liste der Kreditoren: jede Rechnung in die Woche ihrer Fälligkeit, Zahlungen mit Skonto in die Woche der Skontofrist.
- Wiederkehrende Zahlungen eintragen. Löhne, Lohnsteuer und Sozialversicherung, Miete, Versicherungen, Darlehensraten, Umsatzsteuer und Steuervorauszahlungen, jeweils an ihrem Termin.
- Die späteren Wochen schätzen. Sobald die offenen Posten ausgeschöpft sind, stehen Umsatz und Einkauf als Wochendurchschnitt im Plan. Bekannte Einmalzahlungen, etwa eine Anschaffung, kommen von Hand dazu.
- Jede Woche Ist eintragen und rollieren. Am selben Wochentag den echten Kontostand eintragen, die abgelaufene Woche mit Ist-Zahlen abschließen und hinten eine neue Woche anhängen. Weicht das Ist deutlich ab, die Annahme dahinter ändern.
Wochenplan und tagesaktuelle Übersicht
Eine tagesaktuelle Liquiditätsübersicht zeigt den Stand von heute: die Bestände aller Konten, die freie Kreditlinie und die Zahlungen der nächsten Tage. Sie beantwortet die Frage, ob die Überweisungen dieser Woche gedeckt sind. Gepflegt wird sie täglich, meist direkt aus den Kontoauszügen.
Der 13-Wochen-Plan schaut weiter. Er fasst Tage zu Wochen zusammen und zeigt eine Lücke, solange noch Zeit zum Handeln ist. Beide ergänzen sich: Die Tagesübersicht liefert den Anfangsbestand für den Wochenplan, der Wochenplan zeigt, welche Tage in der Übersicht knapp werden können.
| Merkmal | Tagesaktuelle Übersicht | 13-Wochen-Plan |
|---|---|---|
| Blick | heute und die nächsten Tage | ein Quartal |
| Takt | täglich | wöchentlich |
| Grundlage | Kontostände und fällige Zahlungen | offene Posten, feste Termine, Schätzungen |
| Frage | Sind die Zahlungen dieser Tage gedeckt? | In welcher Woche wird es eng? |
Häufige Fragen
- Plane ich brutto oder netto?
- Brutto. Der Plan zeigt Zahlungen, und Kunden zahlen mit Umsatzsteuer, Lieferanten werden mit Umsatzsteuer bezahlt. Die Umsatzsteuer, die an das Finanzamt geht, steht als eigene Zeile an ihrem Termin.
- Wie hoch sollte die Liquiditätsreserve sein?
- Dafür gibt es keine feste Regel. Ein Anhaltspunkt ist die Woche mit den höchsten Auszahlungen im Plan, oft die Woche mit den Löhnen. Wichtiger als die genaue Höhe ist, dass die Reserve festgelegt ist und Wochen darunter auffallen.
- Wie oft wird der Plan aktualisiert?
- Einmal pro Woche, am besten immer am selben Tag. Die abgelaufene Woche bekommt die Ist-Zahlen, hinten kommt eine neue Woche dazu. So reicht der Blick immer dreizehn Wochen nach vorn.
- Muss ich jede Rechnung einzeln planen?
- Für die ersten Wochen ja, soweit sie als offener Posten bekannt ist. Kleine Beträge dürfen zusammengefasst werden. Für die späteren Wochen genügt ein Wochendurchschnitt aus Umsatz und Einkauf.
Die Vorlage für Excel
Wer von Hand plant, kann mit der kostenlosen Excel-Vorlage beginnen: ein leeres Blatt mit Mindestbestand und Kreditlinie, dazu ein ausgefülltes Beispiel. Liquiditätsplan 13 Wochen als Excel-Vorlage.
Den Plan aus der Buchhaltung vorbelegen
Die Liquiditätsvorschau liest die DATEV-Summen- und Saldenliste und belegt die 13 Wochen mit Bestand, Forderungen, Lieferantenrechnungen, Steuern und laufendem Geschäft vor. Die Annahmen können Sie ändern, einmalige Zahlungen und die Kreditlinie ergänzen. Wie das geht, zeigt die Anleitung Schritt für Schritt.
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